ISO 14010:1996
(Main)Guidelines for environmental auditing — General principles
Guidelines for environmental auditing — General principles
Lignes directrices pour l'audit environnemental — Principes généraux
La présente Norme internationale établit les principes généraux de l'audit environnemental applicables à tout type d'audit environnemental. Il convient que toute activité se définissant comme un audit environnemental conformément à la présente Norme internationale satisfasse aux recommandations données dans la présente Norme internationale.
General Information
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INTERNATIONAL IS0
STANDARD 14010
First edition
1996-l O-01
Guidelines for environmental auditing -
General principles
Lignes directrices pour /‘audit environnemental - Principes g&Graux
Reference number
IS0 14010:1996(E)
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IS0 14010:1996(E)
Contents
1
.........................................................................................
1 Scope
1
2 Definitions .
2
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .*.
3 Requirements for an environmental audit
.......................................................................
4 General principles
........................................................
41 . Objectives and scope
.....................
4.2 Objectivity, independence and competence
.......................................................
4.3 Due professional care
......................................................
4.4 Systematic procedures
..................................
4.5 Audit criteria, evidence and findings
Reliability of audit findings and conclusions. .
4.6
4.7 Audit report .
Annex
A Bibliography . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4
0 IS0 1996
All rights reserved. Unless otherwise specified, no part of this publication may be reproduced
or utilized in any form or by any means, electronic or mechanical, including photocopying and
microfilm, without permission in writing from the publisher.
International Organization for Standardization
Case Postale 56 l CH-1211 Geneve 20 l Switzerland
Printed in Switzerland
ii
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@ IS0 IS0 14010:1996(E)
Foreword
IS0 (the International Organization for Standardization) is a worldwide fed-
eration of national standards bodies (IS0 member bodies). The work of
preparing International Standards is normally carried out through IS0
technical committees. Each member body interested in a subject for which
a technical committee has been established has the right to be represented
on that committee. International organizations, governmental and non-
governmental, in liaison with ISO, also take part in the work. IS0 collabo-
rates closely with the International Electrotechnical Commission (IEC) on
all matters of electrotechnical standardization.
Draft International Standards adopted by the technical committees are cir-
culated to the member bodies for voting. Publication as an International
Standard requires approval by at least 75 % of the member bodies casting
a vote.
International Standard IS0 14010 was prepared by Technical Committee
lSO/TC 207, Environmental management, Subcommittee SC 2, E’nviron-
mental auditing and related environmental investigations.
Annex A of this International Standard is for information only.
. . .
III
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@ IS0
IS0 14010:1996(E)
Introduction
Environmental auditing has established itself as a valuable instrument to
verify and help improve environmental performance.
This International Standard is intended to guide organizations, auditors and
their clients on the general principles common to the conduct of environ-
mental audits. It provides definitions of environmental audit and related
terms, and the general principles of environmental auditing.
This is one in a series of International Standards in the field of environ-
mental auditing which also includes
IS0 14011 :I 996, Guidelines for environment auditing - Audit proce-
dures - Auditing of environmental management systems.
IS0 14012:1996, Guidelines for environmental auditing - Qualification
criteria for environmental auditors.
More International Standards in this series may be prepared in the future.
iv
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IS0 14010:1996(E)
INTERNATIONAL STANDARD @ IS0
Guidelines for environmental auditing - General principles
2 Audit evidence is typically based on interviews, exam-
1 Scope
ination of documents, observation of activities and con-
ditions, existing results of measurements and tests or other
This International Standard provides the general prin-
means within the scope of the audit.
ciples of environmental auditing that are applicable to
all types of environmental audits. Any activity defined
24
as an environmental audit in accordance with this In-
ahdit findings
ternational Standard should satisfy the recommenda-
results of the evaluation of the collected audit evi-
tions given in it.
dence compared with the agreed audit criteria
NOTE - The audit findings provide the basis for the audit
report.
2 Definitions
25
For the purposes of this International Standard, the
ahdit team
following definitions apply.
group of auditors, or a single auditor, designated to
perform a given audit; the audit team may also include
NOTE - Terms and definitions in the field of environmental
technical experts and auditors-in-training
management are given in IS0 14050.
NOTE - One of the auditors on the audit team performs
21 the function of lead auditor.
ahdit conclusion
professional judgement or opinion expressed by an
26
auditor about the subject matter of the audit, based on
ahditee
and limited to reasoning the auditor has applied to
organization to be audited
audit findings
27
ehironmental auditor
22
ahdit criteria person qualified to perform environmental audits
procedures or requirements
policies, practices,
NOTE - Qualification criteria for environmental auditors
against which the auditor compares collected audit
are given, for example, in IS0 14012.
evidence about the subject matter
NOTE - Requirements may include but are not limited to 28
specified organizational require-
standards, guidelines, ciient
ments, and legislative or regulatory requirements.
organization commissioning the audit
NOTE - The client may be the auditee, or any other or-
23
ganization which has the regulatory or contractual right to
aidit evidence
commission an audit.
verifiable information, records or statements of fact
NOTES 29
ekironmental audit
1 Audit evidence, which can be qualitative or quantitative,
systematic, documented verification process of objec-
is used by the auditor to determine whether audit criteria
tively obtaining and evaluating audit evidence to de-
are met.
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0 IS0
IS0 14010:1996(E)
tor, in consultation with the client, to meet these objec-
termine whether specified environmental activities,
tives. The scope describes the extent and boundaries
events, conditions, management systems, or infor-
of the audit.
mation about these matters conform with audit criteria,
and communicating the results of this process to the
The objectives and scope should be communicated to
client
the auditee prior to the audit.
2.10
lead environmental auditor
person qualified to manage and perform environ-
4.2 Objectivity, independence and
mental audits
competence
NOTE - Qualification criteria for lead environmental audi-
In order to ensure the objectivity of the audit process
tors are given, for example, in IS0 14012.
and its findings and any conclusions, the members of
the audit team should be independent of the activities
2.11
they audit. They should be obj
...
IS0 14010:1996(F)
Sommaire
1
1 Domaine d’application . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .~.“.
1
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .~.
2 Definitions
. . . .s. 2
3 Exigences relatives a un audit environnemental
2
.....................................................................
4 Principes generaux
2
4.1 Objectifs et champ .
........................ 2
4.2 Objectivite independance et competence
2
4.3 Professionnalisme .
.................................................. 3
4.4 Procedures methodiques
3
4.5 Criteres, preuves et constats d’audit .
.............. 3
4.6 Fiabilite des constats et des conclusions d’audit
3
.................................................................
4.7 Rapport d’audit
Annexe
A Bibliographie .~.~,.~.
5
0 IS0 1996
Droits de reproduction reserves. Sauf prescription differente, aucune partie de cette publi-
cation ne peut etre reproduite ni utilisee sous quelque forme que ce soit et par aucun pro-
cede, electronique ou mecanique, y compris la photocopie et les microfilms, sans I’accord
ecrit de I’editeur.
Organisation internationale de normalisation
Case postale 56 l CH-1211 Geneve 20 l Suisse
lmprime en Suisse
ii
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0 IS0 IS0 14010:1996(F)
Avant-propos
L’ISO (Organisation internationale de normalisation) est une federation
mondiale d’organismes nationaux de normalisation (comites membres de
I’ISO). L’elaboration des Normes internationales est en general confide aux
comites techniques de I’ISO. Chaque comite membre interesse par une
etude a le droit de faire pat-tie du comite technique tree a cet effet. Les or-
ganisations internationales, gouvernementales et non gouvernementales,
en liaison avec I’ISO participent egalement aux travaux. L’ISO collabore
etroitement avec la Commission electrotechnique internationale (CEI) en
ce qui concerne la normalisation electrotechnique.
Les projets de Normes internationales adopt& par les comites techniques
sont soumis aux comites membres pour vote. Leur publication comme
Normes internationales requiert I’approbation de 75 % au moins des co-
mites membres votants.
La Norme internationale IS0 14010 a ete elaboree par le comite technique
ISOmC 207, Management environnementa/, sous-comite SC 2, Audit
d’environnement et investigations environnementales associkes.
L’an nexe A de la presente Norme internationale est donnee uniquement a
titre d’information.
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IS0 14010:1996(F) @ IS0
Introduction
L’audit environnemental s’est av6r6 &re un instrument utile pour vhifier la
performance environnementale et contribuer & son amblioration.
La pksente Norme internationale a pour objet de guider les organismes,
les auditeurs et les demandeurs de I’audit sur les principes g&Graux
communs & la conduite d’audits environnementaux. Elle fournit des dbfini-
tions relatives & I’audit environnemental et autres termes associ&, ainsi
que les principes gh6raux de I’audit environnemental.
Elle fait partie d’une s6rie de Normes internationales dans le domaine de
I’audit environnemental qui comprend 6galement:
I’ISO 14011 :I 996, Lignes directrices pour /‘audit environnemental -
Procbdures d’audit - Audit des systemes de management environne-
mental;
I’ISO 140123 996, Lignes directrices pour /‘audit environnemental -
Crithres de qualification pour /es auditeurs environnementaux.
D’autres Normes internationales pourront comphter cette s&ie.
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NORME INTERNATIONALE 0 IS0 IS0 14010:1996(F)
Lignes directrices pour I’audit environnemental - Principes
g&Waux
NOTES
1 Domaine d’application
1 La preuve d’audit, qui peut etre qualitative ou quantita-
tive, permet a I’auditeur de determiner si les criteres d’audit
La presente Norme internationale etablit les principes
sont respect&.
generaux de I’audit environnemental applicables a tout
2 La preuve d’audit est en general basee sur des entre-
type d’audit environnemental. II convient que toute ac-
vues, sur I’examen de documents, I’observation des activi-
tivite se definissant comme un audit environnemental
tes et des conditions, sur les resultats existants de
conformement a la presente Norme internationale sa-
mesurages, d’essais ou tout autre moyen dans les limites
tisfasse aux recommandations donnees dans la pre-
du champ de I’audit.
sente Norme internationale.
24
cbnstat d’audit
resultats de I’evaluation des preuves d’audit rassem-
blees et comparees aux criteres d’audit convenus
2 Definitions
NOTE - he constat d’audit sert de base au rapport d’audit.
Pour les besoins de la presente Norme internationale,
les definitions suivantes s’appliquent.
25
&pipe d’audit
NOTE - Les termes et definitions dans le domaine du ma-
auditeur ou groupe d’auditeurs designe(s) pour effec-
nagement environnemental sont donnes dans I’ISO 14050.
tuer un audit don&; I’equipe d’audit peut egalement
inclure des experts techniques et des auditeurs en
21
formation
cbnclusion d’audit
jugement ou avis professionnel Porte ou exprime par
NOTE - L’un des auditeurs de I’equipe d’audit assume les
un auditeur sur I’objet audit& et qui se base unique-
fonctions de responsable de I’audit.
ment sur le raisonnement que I’auditeur a applique au
constat d’audit
26
ahdit6
22 organisme a auditer
c&es d’audit
politiques, pratiques, procedures ou exigences par 27
rapport auxquelles I’auditeur compare les preuves ahditeur environnemental
d’audit reunies sur I’objet audite personne qualifiee pour realiser des audits environ-
nementaux
NOTE - Les exigences peuvent inclure les normes, les
NOTE - Les criteres de qualification pour les auditeurs
lignes directrices, les exigences specifiees sur I’organisa-
tion et les exigences legales ou reglementaires, mais ne environnementaux sont par exemple donnes dans
sont pas limitees a cela. I’ISO 14012.
28 .
23
demandeur de I’audit
pieuve d’audit
information, enregistrement ou declaration de faits organisme qui demande I’audit
verifiables
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IS0 14010: 1996(F)
@ IS0
NOTE - Le demandeur peut &re I’auditb ou tout autre or- - que les informations relatives a I’objet sont suffi-
ganisme qui a capacith par reglementation ou par contrat $I
santes et appropriees;
demander un audit.
- que le processus d’audit est etaye par des
moyens suffisants;
29
- que I’audite coop&e de maniere suffisante.
ahdit environnemental
processus de verification systematique et documente
permettant d’obtenir et d’evaluer, d’une man&e ob-
jective, des preuves d’audit afin de determiner si les
activites, evenements, conditions, systemes de mana-
4 Principes gh&aux
gement relatifs a I’environnement ou les informations y
afferant, sont en conformite avec les criteres de I’audit,
4.1 Objectifs et champ
et afin de communiquer les resultats de ce processus
au demandeur
II convient que I’audit se base sur les objectifs definis
par le demandeur. Pour atteindre ces objectifs, le
2.10
champ de I’audit est defini par le responsable de
responsable de I’audit environnemental
I’audit par consultation du demandeur. Le champ de-
personne qualifiee pour diriger et accomplir des audits
crit II&endue de I’audit et fixe ses limites.
environnementaux
II convient que les objectifs et le champ soient com-
NOTE - Les crithres de qualification des responsables
muniques a I’audite avant la realisation de I’audit.
d’audits environnementaux sont par exemple don& dans
I’ISO 14012.
4.2 Objectivith, ind~pendance et
2.11
competence
organisme
compagnie, societe, firme, entreprise, autorite ou insti-
Pour garantir I’objectivite du processus d’audit, de ses
tution, ou pattie ou combinaison de celles-ci, a res-
constats et des conclusions qui en decoulent, il con-
ponsabilite limitee ou d’un aut
...
Questions, Comments and Discussion
Ask us and Technical Secretary will try to provide an answer. You can facilitate discussion about the standard in here.